編者按：爲幫助投資者充分(fēn)了(le)解基礎設施公募REITs業務相關規則，深交所投教中心特别推出基礎設施公募REITs系列解讀文章(zhāng)。本篇爲第八篇，主要介紹基礎設施公募REITs存續期信息披露事項，一起來(lái)看看。

　　1. 基礎設施基金的(de)信息披露需遵守哪些規範要求？

　　基礎設施基金應遵守《公開募集證券投資基金信息披露管理(lǐ)辦法》《公開募集基礎設施證券投資基金指引（試行）》《深圳證券交易所證券投資基金上市規則》《深圳證券交易所公開募集基礎設施證券投資基金業務辦法（試行）》以及中國證監會、深交所其他(tā)相關規則關于公募基金信息披露的(de)規定。

　　考慮到基礎設施基金與其他(tā)公募基金存在差異，确不适用(yòng)的(de)常規基金信息披露事項，基礎設施基金可(kě)不予披露，包括但不限于：每周基金資産淨值和(hé)基金份額淨值，半年度和(hé)年度最後一個(gè)交易日基金份額淨值和(hé)基金份額累計淨值，定期報告基金淨值增長(cháng)率及相關比較信息。

　　2. 基礎設施基金定期報告包括哪些内容？

　　基礎設施基金定期報告披露内容包括但不限于：

　　（一）基礎設施基金産品概況、主要财務指标和(hé)财務報告；

　　（二）基礎設施項目明(míng)細、相關運營情況、财務狀況、現金流情況、對(duì)外借入款項及使用(yòng)情況、業績表現及未來(lái)展望情況；

　　（三）報告期内購(gòu)入或出售基礎設施項目情況；

　　（四）關聯關系、報告期内發生的(de)關聯交易及相關利益沖突防範措施；

　　（五）報告期内基礎設施基金份額持有人(rén)結構變化(huà)情況；

　　（六）可(kě)能影(yǐng)響投資者決策的(de)其他(tā)重要信息。

　　3. 哪些情形下(xià)，基金管理(lǐ)人(rén)應當發布臨時(shí)公告？

　　除《公開募集證券投資基金信息披露管理(lǐ)辦法》規定的(de)情形外，發生下(xià)列情形之一的(de)，基金管理(lǐ)人(rén)應當依法編制并發布臨時(shí)公告，包括但不限于：

　　（一）基礎設施基金發生重大(dà)關聯交易；

　　（二）金額占基金淨資産10%及以上的(de)交易或損失；

　　（三）基礎設施項目公司對(duì)外借入款項或者基金總資産被動超過基金淨資産140%；

　　（四）基礎設施項目購(gòu)入或出售；

　　（五）基礎設施基金擴募；

　　（六）基礎設施項目運營情況、現金流或産生現金流能力發生重大(dà)變化(huà)；

　　（七）主要參與機構發生重大(dà)變化(huà)；

　　（八）原始權益人(rén)或其同一控制下(xià)的(de)關聯方賣出戰略配售取得(de)的(de)基金份額。

　　（九）可(kě)能對(duì)基礎設施基金份額持有人(rén)利益或基金資産淨值産生重大(dà)影(yǐng)響的(de)其他(tā)事項。

　　4. 存續期内基金管理(lǐ)人(rén)拟購(gòu)入基礎設施項目，如何進行信息披露？

　　基礎設施基金存續期間，基金管理(lǐ)人(rén)作出拟購(gòu)入基礎設施項目決定的(de)，應當發布臨時(shí)公告，披露拟購(gòu)入基礎設施項目的(de)相關情況及安排。

　　就拟購(gòu)入基礎設施項目發布首次臨時(shí)公告後，基金管理(lǐ)人(rén)應當定期發布進展公告，說明(míng)本次購(gòu)入基礎設施項目的(de)具體進展情況。若本次購(gòu)入基礎設施項目發生重大(dà)進展或者重大(dà)變化(huà)，基金管理(lǐ)人(rén)也(yě)應及時(shí)披露。

　　5. 投資者份額權益變動如何進行信息披露？

　　通(tōng)過深交所交易或者深交所認可(kě)的(de)其他(tā)方式，投資者及其一緻行動人(rén)擁有權益的(de)基金份額達到一隻基礎設施基金份額的(de)10%時(shí)，應當在該事實發生之日起3日内編制權益變動報告書(shū)，通(tōng)知該基金管理(lǐ)人(rén)，并予公告；在上述期限内，不得(de)再行買賣該基礎設施基金的(de)份額，但另有規定的(de)除外。

　　投資者及其一緻行動人(rén)擁有權益的(de)基金份額達到一隻基礎設施基金份額的(de)10%後，通(tōng)過深交所交易擁有權益的(de)基金份額占該基礎設施基金份額的(de)比例每增加或者減少5%，應當依照(zhào)上述規定進行通(tōng)知和(hé)公告。在該事實發生之日起至公告後3日内，不得(de)再行買賣該基礎設施基金的(de)份額，但另有規定的(de)除外。

　　（免責聲明(míng)：本文僅爲投資者教育之目的(de)而發布，不構成投資建議(yì)。投資者據此操作，風險自擔。深圳證券交易所力求本文所涉信息準确可(kě)靠，但并不對(duì)其準确性、完整性和(hé)及時(shí)性做(zuò)出任何保證，對(duì)因使用(yòng)本文引發的(de)損失不承擔責任。）